Data wystawienia czy data sprzedaży? Która naprawdę się liczy

Na fakturze są dwie daty i co chwilę ktoś pyta, po co, skoro często wpadają tego samego dnia. Problem w tym, że gdy wpadną w różne dni, a zwłaszcza na przełomie miesiąca, jedna z nich decyduje o tym, kiedy płacisz podatek. I lepiej wiedzieć która.

Bez paragrafów, na chłopski rozum.

Data sprzedaży to kiedy zrobiłeś robotę

Data sprzedaży to dzień, w którym faktycznie wykonałeś usługę albo dostarczyłeś towar. To jest realne zdarzenie: skończyłeś projekt, wydałeś produkt, zamknąłeś miesiąc obsługi. Bywa nazywana datą wykonania usługi albo datą dostawy, ale chodzi o to samo.

Data wystawienia to kiedy zrobiłeś dokument

Data wystawienia to po prostu dzień, w którym powstała faktura. Wpisałeś ją do programu, klipnąłeś "wystaw", gotowe. Nie musi pokrywać się z dniem, w którym wykonałeś usługę. Możesz zrobić usługę 30 kwietnia, a fakturę wystawić 4 maja.

Która z nich decyduje o podatku

Tu jest cała sól artykułu: co do zasady o podatku decyduje data sprzedaży, nie data wystawienia. To moment wykonania usługi albo dostawy wyznacza, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT, a tym samym do którego miesiąca trafia ta transakcja.

Dlatego przełom miesiąca jest podchwytliwy. Usługa z 30 kwietnia należy do kwietnia, nawet jeśli fakturę wystawisz w maju. Jeśli pomylisz i przypiszesz ją do maja, rozliczysz podatek w złym okresie.

Do kiedy masz czas wystawić fakturę

Nie musisz wystawiać faktury tego samego dnia, w którym skończyłeś robotę. Masz czas do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu wykonania usługi albo dostawy. Czyli usługę z dowolnego dnia kwietnia możesz zafakturować spokojnie do 15 maja.

To wygodne, ale ma haczyk: nawet jeśli wystawiasz w maju, podatek i tak liczysz według daty sprzedaży, czyli za kwiecień. Termin na wystawienie to jedno, a okres rozliczenia to drugie.

Kiedy obie daty trzeba podać

Datę wystawienia podajesz zawsze. Datę sprzedaży musisz podać wtedy, gdy różni się od daty wystawienia. Jeśli wykonałeś usługę i wystawiłeś fakturę tego samego dnia, nie musisz powtarzać tej drugiej daty. Jeśli są różne, obie powinny być na dokumencie.

Jak nie pomylić tego na przełomie miesiąca

W eDoksy nie musisz tego trzymać w głowie. Wpisujesz, kiedy wykonałeś usługę, a program sam pilnuje, do którego okresu należy faktura i do kiedy masz ją wystawić. KSeF dostaje poprawne daty w tle, a Ty nie liczysz na palcach, czy ta robota była jeszcze w kwietniu, czy już w maju.

Jedna rzecz mniej, o której trzeba pamiętać na przełomie miesiąca. Zobacz, jak eDoksy ogarnia daty i KSeF za Ciebie. Zaczynasz za darmo, bez karty.

Wzory i rodzaje faktur w Bazie wiedzy Faktury.