KSeF a faktury zagraniczne: eksport, WDT i usługi dla UE

KSeF dotyczy polskich faktur. Ale co jeśli Twój klient jest w Niemczech, Francji albo poza UE? Tłumaczę, które zagraniczne transakcje trafiają do KSeF i kiedy są wyjątki.

Zasada ogólna: KSeF dla polskich podatników

KSeF to system dla polskich faktur wystawianych przez polskich podatników. Jeśli jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT w Polsce i wystawiasz faktury, KSeF Cię dotyczy niezależnie od tego, kto jest nabywcą: polska firma, firma z UE czy klient spoza UE.

Eksport towarów

Faktura eksportowa (eksport poza UE) trafia do KSeF. Wystawiasz ją ze stawką 0% i oznaczeniem eksportu. KSeF przechowuje dokument, a do celów celnych używasz dodatkowych dokumentów (SAD, EX). Numer KSeF nie zastępuje dokumentów celnych.

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

WDT to sprzedaż towaru firmie z innego kraju UE. Faktura WDT trafia do KSeF tak samo jak krajowa. Nabywca z UE nie ma dostępu do KSeF, więc w praktyce:

• Przesyłasz mu kopię faktury mailem (PDF lub XML) jako informację.
• Oryginał jest w KSeF i służy jako Twój dowód wystawienia.
• Do rozliczenia WDT i podatku u źródła używasz dokumentów VAT-UE.

Usługi dla firm z UE i spoza UE

Jeśli świadczysz usługi dla firm zagranicznych i miejsce świadczenia usługi (wg art. 28b ustawy o VAT) jest poza Polską, faktura jest z oznaczeniem "odwrotne obciążenie" lub NP. Taka faktura też trafia do KSeF.

Co nie trafia do KSeF

Kilka transakcji ma wyjątki lub odmienne zasady:

• Faktury od zagranicznych dostawców. Importujesz towar lub usługę od zagranicznej firmy? Te faktury nie trafiają przez polskie KSeF. Przechowujesz je według dotychczasowych zasad.
• Faktury dla osób prywatnych za granicą. Sprzedaż B2C dla konsumentów z innych krajów UE może podlegać innym zasadom (OSS). Sprawdź z doradcą, które faktury idą przez KSeF, a które przez zagraniczne systemy.
• Faktury wystawiane przez zagraniczne oddziały polskich firm. Oddział lub zakład w innym kraju wystawia faktury według przepisów tego kraju, nie polskiego KSeF.

Jak to wygląda w eDoksy

W eDoksy wystawiasz faktury zagraniczne (eksport, WDT, usługi dla UE) tak samo jak krajowe. Wybierasz kontrahenta z zagranicznym NIP-em lub adresem, program ustawia właściwe oznaczenia i stawki VAT. Faktura trafia do KSeF automatycznie. Jeśli kontrahent potrzebuje kopii PDF, wysyłasz ją bezpośrednio z programu.

Więcej o KSeF i jak działa w głównym przewodniku.