Kalkulator B2B - ile zostaje na rękę z działalności?
Dostajesz ofertę pracy na B2B i chcesz wiedzieć, ile z tej stawki zostanie na koncie po opłaceniu ZUS i podatku? To jeden z tych przypadków, gdzie dwie cyfry wyglądają podobnie, ale efekt końcowy jest bardzo różny.
Poniżej masz co liczyć i jak to robić krok po kroku.
Co to jest B2B?
B2B to skrót od business-to-business. W kontekście wynagrodzenia oznacza, że zamiast umowy o pracę masz umowę między firmami: Twoja działalność gospodarcza i firma, dla której pracujesz. Nie dostajesz pensji, dostajesz zapłatę za fakturę.
Z perspektywy pracodawcy to prostsze i tańsze: nie płaci składek ZUS za pracownika. Z Twojej perspektywy: sam płacisz ZUS i podatek, ale masz większą swobodę w odliczaniu kosztów.
Co odejmujesz od stawki B2B?
Na B2B samodzielnie opłacasz kilka obowiązkowych pozycji:
- Składki ZUS społeczne: na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe i chorobowe. Przez pierwsze dwa lata możesz korzystać z preferencyjnego ZUS (ulga na start), potem mały ZUS Plus lub pełny ZUS.
- Składka zdrowotna: zależy od formy opodatkowania. Przy podatku liniowym jest procentowa od dochodu, przy ryczałcie od przychodu.
- Podatek dochodowy: wybierasz między skalą (12%/32%), podatkiem liniowym (19%) lub ryczałtem (stawka zależy od branży). Liniowy opłaca się przy wyższych dochodach.
Na plus: możesz odliczyć koszty prowadzenia działalności. Telefon, komputer, oprogramowanie, internet, biuro, auto używane do pracy. To obniża podstawę opodatkowania.
Jak obliczyć ile zostaje netto?
Uproszczony schemat dla podatku liniowego (19%), pełny ZUS:
- Stawka na fakturze (przychód brutto B2B)
- Minus składki ZUS społeczne (kwota zależy od roku)
- = Podstawa do obliczenia składki zdrowotnej
- Minus składka zdrowotna (4,9% dochodu przy liniowym)
- Minus koszty firmowe
- = Dochód do opodatkowania
- Minus podatek 19%
- = Kwota na koncie ("netto")
Dokładne kwoty ZUS i progi zmieniają się co roku. Sprawdzaj aktualne stawki na stronie ZUS lub w kalkulatorze, który uwzględnia bieżące przepisy.
B2B vs etat - kiedy B2B się opłaca?
Przy niskich zarobkach różnica jest mała albo etat wychodzi lepiej: na etacie pracodawca płaci połowę składek ZUS za Ciebie, na B2B płacisz wszystko sam.
Przy wyższych kwotach (orientacyjnie powyżej 7-10 tys. netto miesięcznie) podatek liniowy 19% zamiast 32% ze skali podatkowej zaczyna dawać realną różnicę.
Dochodzi do tego odliczanie kosztów. Jeśli masz realne wydatki firmowe (sprzęt, samochód, szkolenia), B2B może być wyraźnie korzystniejszy.
Co z VAT-em na B2B?
Porównując stawkę B2B z pensją na etacie, patrz zawsze na kwotę netto (bez VAT). VAT nie jest Twoim przychodem, odprowadzasz go do urzędu skarbowego.
Jeśli Twój roczny przychód nie przekracza 200 000 zł i nie pracujesz w branżach wyłączonych ze zwolnienia, możesz korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT i wystawiać faktury bez VAT.
Jak wystawić fakturę na B2B?
Jak już otworzysz działalność w CEIDG i wybierzesz formę opodatkowania, potrzebujesz programu do fakturowania. W eDoksy wystawiasz fakturę i wysyłasz ją do KSeF w kilka kliknięć. Faktura trafia do systemu rządowego, kontrahent ją widzi, Ty masz numer KSeF i UPO.
Cały proces dla pierwszej faktury zajmuje kilka minut. Bez wcześniejszej konfiguracji, bez logowania do rządowych portali.
Autor
Maciej Grabowski
Założyciel eDoksy. Przez lata szukałem prostego programu do faktur. Potem przyszedł KSeF i zrobiło się jeszcze trudniej. Więc zbudowałem swój.
Najczestsze pytania
Co to znaczy praca na B2B?+
B2B (business-to-business) to model współpracy, gdzie zamiast umowy o pracę podpisujesz umowę między firmami. Otwierasz działalność gospodarczą i wystawiasz faktury za swoje usługi. Samodzielnie płacisz ZUS, podatek i inne koszty prowadzenia firmy.
Kiedy B2B się opłaca finansowo?+
Zależy od stawki i formy opodatkowania. Przy wyższych zarobkach podatek liniowy (19%) jest korzystniejszy niż skala podatkowa z etatu. Na plus idzie też możliwość odliczenia kosztów firmowych. Kalkulator B2B pomaga porównać konkretne kwoty.
Co odejmuję od stawki B2B żeby dostać netto?+
Składki ZUS (społeczne i zdrowotna), podatek dochodowy (PIT liniowy lub skala), ewentualne koszty firmowe (biuro, sprzęt, telefon). Szczegóły zależą od Twojej formy opodatkowania i tego, czy masz prawo do małego ZUS.
Czy na B2B płacę VAT?+
Jeśli przekroczysz limit zwolnienia podmiotowego (obecnie 200 000 zł rocznie) albo dobrowolnie zarejestrujesz się jako podatnik VAT, wystawiasz faktury z VAT. Do swoich obliczeń porównujesz stawkę netto (bez VAT), bo VAT odprowadzasz do urzędu.
Jak wystawić pierwszą fakturę na B2B?+
Otwierasz działalność w CEIDG (online, za darmo), wybierasz formę opodatkowania, rejestrujesz się do VAT jeśli trzeba, a potem wystawiasz fakturę w programie takim jak eDoksy. Pierwsze faktury wysyłasz już w dniu rejestracji.